又是一年财报季你是不是又在为应收应付款项越堆越高、往来结算周期越来越长而发愁明明账面上有利润银行账户里却总是缺钱。我做了这么多年财务年报研读接触了上百家企业后发现应收应付管理的好坏直接决定了企业现金流是否健康。而应收应付管理正是破解往来款项难题的核心工具。应收应付不是财务部门闭门造车的内部统计而是要为销售授信、采购付款、现金流统筹乃至每一个业务决策提供依据。为了帮大家高效搞定应收应付我把实战中最实用的应收应付模板、指标体系和管理案例全部整理好了这份《企业应收应付实战资料包》直接拿来就能用内含可落地的应收应付模板、往来结算预警指标体系、供应商与客户信用管理完整案例不用从零开始写也不用反复核对口径。需要自取 https://s.fanruan.com/pxb9h那么一份真正能支撑经营的应收应付到底包含哪些内容企业又该如何把它做透下面我把自己的实战经验拆开来讲。一、应收应付从统计到决策用过来人的经验告诉你绝大多数中小企业的应收应付管理都卡在同一个误区上财务只负责记账业务只负责签单两边对不上账老板等出了问题才过问。说白了应收应付被当成了一个事后统计的动作而不是事前和事中的控制手段。我一直强调应收应付管理要发挥真正的价值必须做到打通业务和财务的数据打通销售和采购的节奏打通现金流的预测和执行。具体来说规范的应收应付管理应该能回答三个问题我们有多少钱在外面分别逾期多久了这就是应收账款质量我们必须付多少钱出去最晚什么时候付这就是应付账款排期按照当前的收付节奏下个月现金缺口是多少这就是现金流预测听着是不是很熟很多企业这三个问题一个都答不上来。不是财务不努力而是应收应付的底层数据太乱分析工具太弱。二、规范应收应付建统一数据底座想做好应收应付管理先把基础数据搭好。我见过太多公司用三四个Excel表来回传业务员改一个数财务不知道月底怎么都对不上。这种状态下做任何分析都是自欺欺人。2.1 应收应付往来款建唯一档案第一步统一客户和供应商编码。不要用中文简称更不要用业务员的口头称呼。我建议用类型加区域加序号的规则例如 C_华东_001 表示华东区域的一号客户。编码一旦确定所有合同、发票、对账单、收款单都必须使用同一个编码。第二步完善合同台账。台账不是简单记录金额必须包含以下字段合同编号、客户编码、合同金额、已收款金额、未收款余额、合同约定账期、实际发货日期、约定付款日期、逾期天数、业务负责人。这些字段缺一不可否则你没法做账龄分析。第三步凭证链条归档。每笔应收应付交易都要做到四单匹配合同、出库单或验收单、发票、银行回单。建议按客户编码加合同号建立文件夹电子版和纸质版都要留存。很多坏账到最后打官司打不赢就是因为拿不出完整的验收单证明对方已经收到货了。2.2 应收应付每月对账你可能会说客户那么多每个月对账太麻烦了。但你反过来想一想半年对一次账中间如果有三笔付款漏记了你找谁去我遇到过一个案例一家客户半年内陆续付了四次款财务只记了两次结果对账时发现客户说已经付清了公司这边还认为对方欠着钱。最后花了两个月翻流水浪费大量人力。正确做法每月10号前完成上月的应收应付对账。应收对账用应收账款余额调节表应付对账用应付账款确认函。对账单必须经双方签字盖章各自留存。说白了对账单就是将来催收或应诉时的铁证。如果公司往来业务量大手工对账确实吃力可以考虑用一些轻量级的BI工具来辅助比如FineBI这类平台能把分散的数据自动汇总成对账报表减少人工核对的工作量。三、应收应付风险客户信用分级很多企业等到钱收不回来了才开始着急这属于事后灭火。真正高水平的应收应付管理是在赊销之前就把风险挡在门外。3.1 应收应付客户信用评级我建议把客户分成A、B、C三个等级每个等级匹配不同的赊销政策。客户等级判断标准建议账期信用额度是否需要担保A类合作3年以上从未逾期年采购额稳定60天年采购额的30%不需要B类合作1-3年偶有逾期但不超过15天30天年采购额的20%不需要C类新客户或有逾期记录15天或现款现结不超过5万元建议要求个人担保听着是不是很熟很多中小企业对所有客户一视同仁给新客户60天账期结果货发了人跑了。用过来人的经验告诉你宁可丢一个单子也不要因为盲目赊销制造坏账。3.2 应收应付合同关键条款很多企业的合同是网上下载的模板里面写着买方应在合理期限内付款。你告诉我什么叫合理期限这种条款在法庭上没有任何约束力。在签订合同时应收应付相关的条款必须明确三点一是付款时间写清楚货到验收合格后多少日内付清或者每月25日前支付上月货款的百分之多少。二是逾期违约责任建议写每逾期一日按应付未付款项的万分之五支付违约金。三是争议解决方式尽量约定在你公司所在地法院起诉否则将来你要跑到外地打官司成本很高。我一直强调合同不是签完就完了要把合同中的账期和金额等信息录入应收应付台账并设置到期提醒。很多企业合同签得挺好但到了付款日没人跟进等发现的时候已经逾期一个月了。四、应收应付预警账龄与可视化前面讲的都是基础工作但很多企业即使做了台账分析依然靠手动拉Excel效率低且容易出错。这时候可以借助一些BI分析工具来帮忙比如FineBI它能直接把财务数据变成动态可视化的仪表盘。你不需要写公式也不需要做透视表拖拽几下就能生成应收应付的各种分析看板。4.1 应收应付账龄分析账龄分析的核心是把所有应收账款按逾期天数分段统计。下面是一个典型的账龄分析表模板。账龄区间金额万元占比风险等级处理动作信用期内未逾期35050%低定期发送对账单逾期1-30天18025.7%中电话提醒加邮件函告逾期31-60天10014.3%中高发送催款函暂停新订单逾期61-90天507.1%高升级到业务主管处理逾期91天以上202.9%极高法务介入准备诉讼注意观察逾期91天以上的账款平均回收率不足百分之二十。也就是说如果你的应收应付台账里有大量长期逾期的款项这些基本就是潜在的坏账了。FineBI工具可以配置自动预警规则只要某笔账款逾期超过30天系统就会自动标红并推送提醒到业务员手机上不需要等人去查。如果感兴趣可以点击这里了解一下https://s.fanruan.com/xqopf4.2 应收应付可视化看板有了这样的看板你每天早上花五分钟就能掌握整个公司的应收应付健康状况。哪些客户逾期了哪些供应商即将到付款期这个月的现金流入能否覆盖流出。而不是等月底财务给你一张密密麻麻的Excel表。五、应收应付双向管理5.1 应收应付分级催收很多企业的催收只有两种状态要么不管要么直接发律师函。这都不对。催收应该按照逾期天数采取不同策略。逾期1到15天先内部核实是否已经付款但未入账确认未付后由业务员电话提醒语气平和了解真实原因。逾期16到30天发送正式催款函包括电子邮件加纸质快递同时暂停该客户的新订单发货。逾期31到60天升级到销售主管处理可以协商分期付款但必须签订还款协议。逾期61到90天公司法务或外聘律师出具律师函告知将采取法律行动。逾期90天以上评估诉讼可行性准备证据链提起诉讼。我一直强调催收一定要留痕。每一通电话最好提前告知对方并录音每一封邮件都抄送公司内部邮箱每一份快递单都要留存。这些记录将来都是法律诉讼中的关键证据。5.2 应收应付应付排期应收应付是一个硬币的两面。很多老板只盯着别人欠自己多少钱对自己欠供应商的钱却不管不问。这是不对的。规范应付账款管理能帮你维护好供应商关系获得更优的采购价格和更稳定的供货。应付账款的核心是在信用允许的范围内合理安排付款。具体做法列出所有供应商的账期要求例如有的要求货到30天付款有的要求月结60天按照账期长短和重要性排序核心供应商的款项优先安排避免断供一般供应商可以在账期末尾付款每月制作应付账款排期表结合下个月的预计回款来安排付款顺序。你懂我意思吗应付管得好现金流就不会突然爆雷。很多企业倒闭不是因为资不抵债而是因为应付账款到期了应收却没收回来账上没钱付导致供应商停止供货业务链断了。常见问答1客户总说资金周转困难要求再宽限几天我该怎么回应可以同意分期但必须给明确的期限。比如本周五前付50%下周五前付50%同时要求客户签订书面还款承诺书。如果连分期都不同意就要警惕了。2我们公司只有一名会计做不了这么复杂的应收应付管理怎么办先把最重要的三件事做起来客户分级新客户不赊销、每月对前十名客户对账、设置日历提醒。如果忙不过来可以考虑用自动化工具辅助。3客户已经联系不上了应收账款还能追回来吗先查询工商信息找其他股东或法定代表人委托律师发律师函到注册地址金额大可以起诉。预防比追讨更重要建议每半年核查一次主要客户的经营状态。
中小企业如何规范应收应付，靠应收应付规避坏账？
又是一年财报季你是不是又在为应收应付款项越堆越高、往来结算周期越来越长而发愁明明账面上有利润银行账户里却总是缺钱。我做了这么多年财务年报研读接触了上百家企业后发现应收应付管理的好坏直接决定了企业现金流是否健康。而应收应付管理正是破解往来款项难题的核心工具。应收应付不是财务部门闭门造车的内部统计而是要为销售授信、采购付款、现金流统筹乃至每一个业务决策提供依据。为了帮大家高效搞定应收应付我把实战中最实用的应收应付模板、指标体系和管理案例全部整理好了这份《企业应收应付实战资料包》直接拿来就能用内含可落地的应收应付模板、往来结算预警指标体系、供应商与客户信用管理完整案例不用从零开始写也不用反复核对口径。需要自取 https://s.fanruan.com/pxb9h那么一份真正能支撑经营的应收应付到底包含哪些内容企业又该如何把它做透下面我把自己的实战经验拆开来讲。一、应收应付从统计到决策用过来人的经验告诉你绝大多数中小企业的应收应付管理都卡在同一个误区上财务只负责记账业务只负责签单两边对不上账老板等出了问题才过问。说白了应收应付被当成了一个事后统计的动作而不是事前和事中的控制手段。我一直强调应收应付管理要发挥真正的价值必须做到打通业务和财务的数据打通销售和采购的节奏打通现金流的预测和执行。具体来说规范的应收应付管理应该能回答三个问题我们有多少钱在外面分别逾期多久了这就是应收账款质量我们必须付多少钱出去最晚什么时候付这就是应付账款排期按照当前的收付节奏下个月现金缺口是多少这就是现金流预测听着是不是很熟很多企业这三个问题一个都答不上来。不是财务不努力而是应收应付的底层数据太乱分析工具太弱。二、规范应收应付建统一数据底座想做好应收应付管理先把基础数据搭好。我见过太多公司用三四个Excel表来回传业务员改一个数财务不知道月底怎么都对不上。这种状态下做任何分析都是自欺欺人。2.1 应收应付往来款建唯一档案第一步统一客户和供应商编码。不要用中文简称更不要用业务员的口头称呼。我建议用类型加区域加序号的规则例如 C_华东_001 表示华东区域的一号客户。编码一旦确定所有合同、发票、对账单、收款单都必须使用同一个编码。第二步完善合同台账。台账不是简单记录金额必须包含以下字段合同编号、客户编码、合同金额、已收款金额、未收款余额、合同约定账期、实际发货日期、约定付款日期、逾期天数、业务负责人。这些字段缺一不可否则你没法做账龄分析。第三步凭证链条归档。每笔应收应付交易都要做到四单匹配合同、出库单或验收单、发票、银行回单。建议按客户编码加合同号建立文件夹电子版和纸质版都要留存。很多坏账到最后打官司打不赢就是因为拿不出完整的验收单证明对方已经收到货了。2.2 应收应付每月对账你可能会说客户那么多每个月对账太麻烦了。但你反过来想一想半年对一次账中间如果有三笔付款漏记了你找谁去我遇到过一个案例一家客户半年内陆续付了四次款财务只记了两次结果对账时发现客户说已经付清了公司这边还认为对方欠着钱。最后花了两个月翻流水浪费大量人力。正确做法每月10号前完成上月的应收应付对账。应收对账用应收账款余额调节表应付对账用应付账款确认函。对账单必须经双方签字盖章各自留存。说白了对账单就是将来催收或应诉时的铁证。如果公司往来业务量大手工对账确实吃力可以考虑用一些轻量级的BI工具来辅助比如FineBI这类平台能把分散的数据自动汇总成对账报表减少人工核对的工作量。三、应收应付风险客户信用分级很多企业等到钱收不回来了才开始着急这属于事后灭火。真正高水平的应收应付管理是在赊销之前就把风险挡在门外。3.1 应收应付客户信用评级我建议把客户分成A、B、C三个等级每个等级匹配不同的赊销政策。客户等级判断标准建议账期信用额度是否需要担保A类合作3年以上从未逾期年采购额稳定60天年采购额的30%不需要B类合作1-3年偶有逾期但不超过15天30天年采购额的20%不需要C类新客户或有逾期记录15天或现款现结不超过5万元建议要求个人担保听着是不是很熟很多中小企业对所有客户一视同仁给新客户60天账期结果货发了人跑了。用过来人的经验告诉你宁可丢一个单子也不要因为盲目赊销制造坏账。3.2 应收应付合同关键条款很多企业的合同是网上下载的模板里面写着买方应在合理期限内付款。你告诉我什么叫合理期限这种条款在法庭上没有任何约束力。在签订合同时应收应付相关的条款必须明确三点一是付款时间写清楚货到验收合格后多少日内付清或者每月25日前支付上月货款的百分之多少。二是逾期违约责任建议写每逾期一日按应付未付款项的万分之五支付违约金。三是争议解决方式尽量约定在你公司所在地法院起诉否则将来你要跑到外地打官司成本很高。我一直强调合同不是签完就完了要把合同中的账期和金额等信息录入应收应付台账并设置到期提醒。很多企业合同签得挺好但到了付款日没人跟进等发现的时候已经逾期一个月了。四、应收应付预警账龄与可视化前面讲的都是基础工作但很多企业即使做了台账分析依然靠手动拉Excel效率低且容易出错。这时候可以借助一些BI分析工具来帮忙比如FineBI它能直接把财务数据变成动态可视化的仪表盘。你不需要写公式也不需要做透视表拖拽几下就能生成应收应付的各种分析看板。4.1 应收应付账龄分析账龄分析的核心是把所有应收账款按逾期天数分段统计。下面是一个典型的账龄分析表模板。账龄区间金额万元占比风险等级处理动作信用期内未逾期35050%低定期发送对账单逾期1-30天18025.7%中电话提醒加邮件函告逾期31-60天10014.3%中高发送催款函暂停新订单逾期61-90天507.1%高升级到业务主管处理逾期91天以上202.9%极高法务介入准备诉讼注意观察逾期91天以上的账款平均回收率不足百分之二十。也就是说如果你的应收应付台账里有大量长期逾期的款项这些基本就是潜在的坏账了。FineBI工具可以配置自动预警规则只要某笔账款逾期超过30天系统就会自动标红并推送提醒到业务员手机上不需要等人去查。如果感兴趣可以点击这里了解一下https://s.fanruan.com/xqopf4.2 应收应付可视化看板有了这样的看板你每天早上花五分钟就能掌握整个公司的应收应付健康状况。哪些客户逾期了哪些供应商即将到付款期这个月的现金流入能否覆盖流出。而不是等月底财务给你一张密密麻麻的Excel表。五、应收应付双向管理5.1 应收应付分级催收很多企业的催收只有两种状态要么不管要么直接发律师函。这都不对。催收应该按照逾期天数采取不同策略。逾期1到15天先内部核实是否已经付款但未入账确认未付后由业务员电话提醒语气平和了解真实原因。逾期16到30天发送正式催款函包括电子邮件加纸质快递同时暂停该客户的新订单发货。逾期31到60天升级到销售主管处理可以协商分期付款但必须签订还款协议。逾期61到90天公司法务或外聘律师出具律师函告知将采取法律行动。逾期90天以上评估诉讼可行性准备证据链提起诉讼。我一直强调催收一定要留痕。每一通电话最好提前告知对方并录音每一封邮件都抄送公司内部邮箱每一份快递单都要留存。这些记录将来都是法律诉讼中的关键证据。5.2 应收应付应付排期应收应付是一个硬币的两面。很多老板只盯着别人欠自己多少钱对自己欠供应商的钱却不管不问。这是不对的。规范应付账款管理能帮你维护好供应商关系获得更优的采购价格和更稳定的供货。应付账款的核心是在信用允许的范围内合理安排付款。具体做法列出所有供应商的账期要求例如有的要求货到30天付款有的要求月结60天按照账期长短和重要性排序核心供应商的款项优先安排避免断供一般供应商可以在账期末尾付款每月制作应付账款排期表结合下个月的预计回款来安排付款顺序。你懂我意思吗应付管得好现金流就不会突然爆雷。很多企业倒闭不是因为资不抵债而是因为应付账款到期了应收却没收回来账上没钱付导致供应商停止供货业务链断了。常见问答1客户总说资金周转困难要求再宽限几天我该怎么回应可以同意分期但必须给明确的期限。比如本周五前付50%下周五前付50%同时要求客户签订书面还款承诺书。如果连分期都不同意就要警惕了。2我们公司只有一名会计做不了这么复杂的应收应付管理怎么办先把最重要的三件事做起来客户分级新客户不赊销、每月对前十名客户对账、设置日历提醒。如果忙不过来可以考虑用自动化工具辅助。3客户已经联系不上了应收账款还能追回来吗先查询工商信息找其他股东或法定代表人委托律师发律师函到注册地址金额大可以起诉。预防比追讨更重要建议每半年核查一次主要客户的经营状态。
