Oracle EBS 里 “子模块（AR/AP）多做 / 少做了凭证”，本质是 “发票 / 交易录错了金额”，用的还是

Oracle EBS 里 “子模块AR/AP多做 / 少做了凭证”本质是 “发票 / 交易录错了金额”用的还是多做了金额录大了→ 贷项通知单CM少做了金额录小了→ 借项通知单DM下面用 “财务人员录错” 这个场景把逻辑讲透你就不会混淆。一、先回到最朴素的会计逻辑非常关键不管是客户还是供应商记住一句话借项Debit 增加一方的债权 / 减少一方的债务贷项Credit 减少一方的债权 / 增加一方的债务对应 EBSAR我们 vs 客户发票 INV我们应收客户钱 →应收增加借借项通知单 DM相当于 “补发票” →应收再增加借贷项通知单 CM相当于 “红字发票” →应收减少贷AP我们 vs 供应商发票 INV我们欠供应商钱 →应付增加贷借项通知单 DM我们要扣供应商钱 →应付减少借贷项通知单 CM供应商给我们红字票 →应付减少借注意AP 里 DM、CM 都是减少应付区别只在于 “谁发起、谁有理”DM我方有理、我方主动我觉得你多收了CM供应商同意、供应商开红字对方认账二、场景财务人员在系统多做 / 少做了凭证这里的 “凭证”在子模块就是发票Invoice。场景 1AR 模块对客户1少做了金额录小了应收记少了例实际应收 1000录成 800 →少记 200 应收处理补 200 的应收→借项通知单 DM 应收分录plaintext借应收账款 200 贷主营业务收入 2002多做了金额录大了应收记多了例实际应收 1000录成 1200 →多记 200 应收处理冲减 200 应收→贷项通知单 CM- 应收分录plaintext借主营业务收入 200 贷应收账款 200场景 2AP 模块对供应商1少做了金额录小了应付记少了例实际应付 1000录成 800 →少记 200 应付处理补 200 的应付→再录一张 200 的标准发票 INV为什么不用 DM/CM DM/CM 是减少应付的补应付只能用正金额发票。2多做了金额录大了应付记多了例实际应付 1000录成 1200 →多记 200 应付处理冲减 200 应付我方发现、我方要扣借项通知单 DM- 应付供应商同意、开红字票贷项通知单 CM- 应付分录以 DM 为例plaintext借应付账款 200 贷原材料/费用 200三、“财务录错” 这个场景怎么理解本质一句话少做 漏记 要补记 增加应收 / 应付AR 补应收 →DMAP 补应付 →正发票多做 多记 要冲回 减少应收 / 应付AR 冲应收 →CMAP 冲应付 →DM 或 CM你可以把DM/CM理解成 EBS 给财务的 **“纠错专用单据”**DM 补一笔正向少做了补CM 冲一笔反向多做了冲四、速记表直接背这个就够AR客户少记应收 →DM 应收多记应收 →CM- 应收AP供应商少记应付 →正发票 应付多记应付 →DM/CM- 应付